在剛剛過去的十一五”，我國社會保障制度建設取得突破性進展，初步形成了以各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)為主干、以社區(qū)勞動保障工作平臺為基礎的社會保障管理服務組織體系和服務網(wǎng)絡。參保人數(shù)、服務范圍逐漸增加，保險需求也呈現(xiàn)出多樣化、個性化的趨勢。而隨著社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)服務壓力日益加大，商業(yè)銀行開始參與到社會養(yǎng)老保障業(yè)務中，開展了一些相關(guān)業(yè)務實踐。但是，從社會養(yǎng)老保障業(yè)務整體來看，我國商業(yè)銀行介入的范圍和程度還相對較低，仍有較大的發(fā)展空間。
　　
　　 我國社會養(yǎng)老保障的管理服務面臨挑戰(zhàn)
　　
　　 我國的養(yǎng)老保障制度是以國家基本養(yǎng)老保險為基礎，單位或行業(yè)補充養(yǎng)老保險為拓展，結(jié)合個人儲蓄性養(yǎng)老保險的三支柱”養(yǎng)老保障體系。具體來看：第一支柱，即國家基本養(yǎng)老保險，是社會養(yǎng)老保險的基礎，包括居民養(yǎng)老保險、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險；第二支柱，即補充養(yǎng)老保險，是雇主自愿建立的補充性養(yǎng)老保障制度，包括企業(yè)年金和職業(yè)年金等；第三支柱即傳統(tǒng)的個人儲蓄性養(yǎng)老，是公民自己或家庭儲蓄的養(yǎng)老金基金，更多地體現(xiàn)為個人或家庭為應對養(yǎng)老問題而提前做出的儲蓄和投保安排。
　　 十一五”期間，我國的養(yǎng)老保障體系建設取得了顯著成就。截至2010年底，全國養(yǎng)老保險參保人數(shù)已達2.57億。各級社保經(jīng)辦機構(gòu)管理服務的參保總?cè)藬?shù)已超過12.5億人次，5項社會保險基金總結(jié)余22785億元。
　　 然而，隨著人口老齡化的加劇、城鎮(zhèn)化的推進和勞動力流動市場的發(fā)展，我國社會養(yǎng)老保障仍面臨巨大的挑戰(zhàn)。一是社保經(jīng)辦機構(gòu)服務能力有限，主要表現(xiàn)為社保服務人員配備不足、服務渠道服務方式單一、服務團隊專業(yè)水平相對較低；二是社會保障基金存管相對分散，不僅容易造成賬務混亂，還為資金被挪作他用埋下了隱患；三是社保信息管理分散既影響了參保人轉(zhuǎn)移接續(xù)，也給數(shù)據(jù)信息安全埋下了隱患；四是社保基金保值增值壓力較大。
　　
　　 借助商業(yè)力量提升養(yǎng)老保障服務能力
　　
　　 從理論上看，提升社會養(yǎng)老保障服務能力主要有兩條途徑，一是依靠各級政府加大資源特別是財政投入，滿足管理服務需求；二是借助商業(yè)機構(gòu)力量，通過外包社保服務，提高管理能力與服務能力。
　　 就前者而言，筆者認為，進一步加強社保經(jīng)辦機構(gòu)自身能力建設存在諸多制約因素：一是需要增加大量財政預算用于服務網(wǎng)點的鋪設、人員招募、系統(tǒng)開發(fā)、數(shù)據(jù)中心建設等，特別是數(shù)據(jù)中心建設，建立一個符合我國社保發(fā)展需要的數(shù)據(jù)中心需要投入數(shù)百億元，這是我國財政投入短時間內(nèi)無法支持的；二是需要增加大量人員編制，這與政府部門精簡機構(gòu)的方向不符；三是該模式下政府部門集政策制定、管理運營、經(jīng)辦監(jiān)管于一體，與政事分開的治理方向不符。因此，完全依靠政府部門對社保經(jīng)辦機構(gòu)自身能力建設來快速提升管理與服務能力，并不現(xiàn)實。
　　 而后者，即利用服務外包提升社保服務能力的模式，其主要是借助商業(yè)機構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢和已有的資源優(yōu)勢，建立以政府部門承擔政策制定和業(yè)務運營監(jiān)督職責，商業(yè)機構(gòu)承擔具體業(yè)務運營職責的社會化管理與服務的體制。目前，國內(nèi)的商業(yè)機構(gòu)中能夠承擔起社會養(yǎng)老保障外包服務職責的主要是商業(yè)銀行、保險公司、證券公司等金融機構(gòu)。從綜合實力、資產(chǎn)規(guī)模、網(wǎng)點數(shù)量、服務渠道、業(yè)務團隊、業(yè)務經(jīng)驗等方面綜合考慮，商業(yè)銀行特別是大型商業(yè)銀行無疑成為社保服務職能外包的最佳選擇。
　　 在筆者看來，以服務外包形式引入商業(yè)銀行提供社會養(yǎng)老保障相關(guān)服務具有諸多優(yōu)勢：一是可以借助商業(yè)銀行的專業(yè)服務，使政府部門從繁瑣的事務性和技術(shù)性工作中解脫出來,專注做好社保業(yè)務的統(tǒng)籌、規(guī)劃、組織和監(jiān)管；二是可以減少政府公共服務成本和風險，包括降低道德風險，使政府遠離金錢以減少權(quán)力尋租和腐敗的機會，促進服務型政府和高效政府建設；三是利用商業(yè)機構(gòu)現(xiàn)有的人才隊伍和服務網(wǎng)絡，可以避免社保相關(guān)行政機構(gòu)的設置和人員的大量重復配備，大大降低管理成本，提升社會保障專業(yè)化服務；四是可以充分發(fā)揮商業(yè)機構(gòu)在風險管理等方面的專業(yè)資源優(yōu)勢，規(guī)范審核、報銷、支付等業(yè)務流程，防止人為干擾因素，降低不必要、不合理的費用支出。
　　
　　 商業(yè)銀行社會養(yǎng)老保障業(yè)務擁有廣闊的前景
　　
　　 客觀來說，在我國社會養(yǎng)老保障體系建立的全過程中，商業(yè)銀行的介入已經(jīng)有些年頭了。早在1992年，工商銀行就開始在基本養(yǎng)老保險代理收繳、基本養(yǎng)老保險代理支付、基金專戶管理等領域與社保機構(gòu)開展了業(yè)務合作。
　　 而在開展基本養(yǎng)老保險相關(guān)業(yè)務的同時，商業(yè)銀行社會養(yǎng)老保障業(yè)務創(chuàng)新也得到突飛猛進的發(fā)展。例如，在企業(yè)年金業(yè)務方面，商業(yè)銀行已經(jīng)實現(xiàn)了全面介入，建立起了受托管理、賬戶管理、基金托管乃至投資管理的全面的養(yǎng)老金管理專業(yè)能力，并積累了相應的管理經(jīng)驗。截至2010年底 ，有3家銀行獲得受托人資格，占近28%的市場份額；有8家銀行獲得賬戶管理人資格，占87.3%的市場份額；有10家銀行獲得基金托管人資格，占100%的市場份額。又如，在社會保障基金托管業(yè)務方面，全國社會保障基金理事會于2003年6月與交通銀行和中國銀行正式簽署托管協(xié)議，將資產(chǎn)托管機制正式引入國內(nèi)養(yǎng)老金管理領域。其后，2007年7月增補中國工商銀行為全國社保基金托管銀行。
　　 商業(yè)銀行的介入，不僅有助于提升我國社會養(yǎng)老保障的管理服務能力，而且對于商業(yè)銀行自身也大有裨益，這也是近年來商業(yè)銀行對開展社會養(yǎng)老保障業(yè)務興趣漸濃的主要原因之一。具體分析來看：
　　 首先，從長期來看，商業(yè)銀行開展社會養(yǎng)老保障業(yè)務具有較好的盈利空間。商業(yè)銀行社會養(yǎng)老保障業(yè)務中的信息管理、資產(chǎn)管理和其他相關(guān)產(chǎn)品不僅可以取得直接業(yè)務收入，而且養(yǎng)老金基金存續(xù)期間產(chǎn)生的大量存款沉淀也會帶來豐厚的利差收入。僅以基本養(yǎng)老保險為例，預計到2020年，我國參加社會養(yǎng)老保障的個人將達到9.3億人（包括城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險參保人），假設賬戶管理費保守估計按5元/年/人計算 ，那么商業(yè)銀行管理參保人的社會養(yǎng)老保障賬戶將會帶來直接的賬戶管理收入就將高達46.5億元。
　　 其次，增加交叉銷售機會。
　　 第三，筑牢公私客戶基礎。通過提供社會養(yǎng)老保障的服務，商業(yè)銀行在沒有附加成本情況下，擴展了個人和法人客戶基礎，為日后向這些客戶推介其他服務奠定了良好基礎。
　　 最后，增加社會美譽度。
　　 也正是由于商業(yè)銀行開展社會養(yǎng)老保障業(yè)務具有多方共贏”的特點，近年來國家、社會各界對此的重視程度與日俱增。而國務院、相關(guān)部委、地方政府出臺的一系列政策措施為商業(yè)銀行開展社會養(yǎng)老保障相關(guān)業(yè)務提供了政策依據(jù)和業(yè)務指導。其推進社會化管理、服務外包的政策趨勢日漸明朗。
　　 例如，國務院于2009年9月1日下發(fā)了《國務院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》（國發(fā)[2009]32號），文件中明確規(guī)定各試點地區(qū)在推進新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險過程中，要按照精簡效能的原則，整合社會服務資源，運用現(xiàn)代管理方式和政府購買服務方式，降低行政成本，提高工作效率”。這在政策層面上明確了政府可以通過購買社會服務的方式推進新農(nóng)保工程建設，并規(guī)定經(jīng)辦費用納入同級財政預算。《指導意見》雖然沒有直接指明由商業(yè)銀行提供新農(nóng)保相關(guān)管理服務，但是商業(yè)銀行具有的服務能力和優(yōu)勢使之成為新農(nóng)保管理的首選合作伙伴。
　　 綜上所述，筆者認為，商業(yè)銀行社會養(yǎng)老保障業(yè)務在國內(nèi)將會有廣闊的發(fā)展前景，各個商業(yè)銀行，特別是大型商業(yè)銀行需要順應社會發(fā)展的趨勢，積極探索，推動業(yè)務領域不斷創(chuàng)新發(fā)展。
　　 （作者單位分別為中央財經(jīng)大學商學院和鄭州師院）
　　
　　相關(guān)鏈接
　　
　　借鑒美國商業(yè)銀行養(yǎng)老保障管理模式
　　
　　 從發(fā)達國家和地區(qū)的社會養(yǎng)老保障事業(yè)發(fā)展的歷程和經(jīng)驗來看，商業(yè)銀行作為提供公共金融服務的重要部門在養(yǎng)老基金運營和養(yǎng)老保險個人賬戶管理中扮演了重要角色，已經(jīng)成為養(yǎng)老保障事業(yè)發(fā)展密不可分的合作伙伴。其中，美國養(yǎng)老保障制度與我國制度具有較大相似性，其商業(yè)銀行養(yǎng)老保障管理模式和業(yè)務實踐對我國相關(guān)業(yè)務的發(fā)展具有較大的參考意義。
　　 目前，美國主要商業(yè)銀行都開展了養(yǎng)老金相關(guān)業(yè)務，規(guī)模較大的分別是道富銀行、紐約銀行、摩根大通銀行、美國銀行、花旗集團、富國銀行等。美國商業(yè)銀行提供的養(yǎng)老金管理服務主要包括養(yǎng)老金相關(guān)受托管理業(yè)務、養(yǎng)老金相關(guān)賬戶管理業(yè)務、養(yǎng)老金相關(guān)投資管理業(yè)務、養(yǎng)老金投資顧問相關(guān)業(yè)務、養(yǎng)老金相關(guān)資產(chǎn)托管業(yè)務以及養(yǎng)老金行政管理相關(guān)業(yè)務。
　　 截至2009年底，由美國聯(lián)邦存款保險公司(FDIC)承保的商業(yè)銀行共6839家，管理受托(Fiduciary)及相關(guān)資產(chǎn)賬戶1567.70萬個，涉及資產(chǎn)18.32萬億美元，共實現(xiàn)業(yè)務收入244.89億美元。其中，包括繳費確定（DC）計劃、待遇確定（DB）計劃及其他個人退休賬戶在內(nèi)的養(yǎng)老基金82167億美元，約占全部信托基金的44.85%。截至2009年底，美國全部機構(gòu)管理的信托項下養(yǎng)老金業(yè)務收入為36.46億美元，其中商業(yè)銀行信托項下養(yǎng)老金業(yè)務收入34.43億美元，占全部管理機構(gòu)業(yè)務收入的94.16%。